L’analyse financière est un outil indispensable pour les dirigeants. Elle consiste à définir et suivre des indicateurs de performance pour alerter, identifier et comprendre notamment l’évolution de l’activité, de la rentabilité et de la santé financière de la structure. L’analyse financière permet donc de définir des plans d’actions pour prendre des décisions d’investissement éclairées. Dans cet article, nous allons explorer les avantages de l’analyse financière, montrer qu’elle est adaptée à toutes les tailles d’entreprises et pourquoi il est important de s’y consacrer.
Comprendre la santé financière d’une entreprise
L’analyse financière est importante pour une première raison ; elle permet de comprendre la santé financière d’une entreprise. En examinant les états financiers, on peut évaluer la rentabilité de l’entreprise, sa solvabilité, sa liquidité et sa croissance. Cette analyse permet de savoir si l’entreprise est en bonne santé, si elle est en croissance ou en déclin, et si elle est capable de rembourser ses dettes.
Une analyse financière adaptée à toutes les tailles d’entreprises
L‘analyse financière est adaptée à toutes les tailles d’entreprises.
La détermination des coûts de revient des produits est déterminante pour les TPE car elle permet de fixer des prix de vente cohérents permettant de dégager des marges pour couvrir les frais généraux.
La connaissance du seuil de rentabilité est un concept clé pour un dirigeant. Ces deux notions de contrôle de gestion sont à calculer pour type d’activité indépendamment du volume. Un manque d’informations sur ces sujets mettrait un dirigeant en risque.
Une PME doit avoir une connaissance précise de ces sujets mais également définir et suivre des indicateurs de performance spécifique à son secteur d’activité.
Identifier les risques et les opportunités
L’analyse financière est importante pour une troisième raison : elle permet d’identifier les risques et les opportunités auxquels une entreprise est exposée. En examinant les états financiers et certains ratios financiers, le contrôle de gestion peut détecter des problèmes potentiels (un endettement important, des marges brutes en baisse), et définir des plans d’actions pour y faire face. Des opportunités peuvent également être identifiées, comme une croissance rapide ou des marges bénéficiaires élevées.
Les outils pour une analyse financière performante
Pour comprendre les performances passées et futures d’une entreprise, il est nécessaire de mettre en place des outils d’analyse financière, ce qui inclut la réalisation d’un reporting régulier pour disposer d’informations financières fiables. Cela nécessite la définition d’indicateurs de performance spécifiques à l’entité.
Les dirigeants utilisent souvent les niveaux de chiffre d’affaires et de trésorerie, mais une analyse plus détaillée en tenant compte des spécificités de l’entreprise permet de mieux comprendre les performances et de se positionner par rapport à la concurrence.
L’analyse des performances ne se limite pas aux aspects financiers, les indicateurs non financiers sont également importants pour améliorer l’efficacité globale de l’entreprise. Ces indicateurs doivent être inclus dans les tableaux de bord mis en place. Après avoir défini ces indicateurs et les avoir calculés sur les données historiques, il est possible de projeter ces indicateurs sur les mois à venir pour élaborer un budget et fixer des objectifs. Ce budget est un cadre pour atteindre ces objectifs pour chaque indicateur clé (financiers et non financiers) et est un outil de contrôle de gestion.
Le contrôle de gestion en analyse financière passe par la comparaison des données réelles et celles prévues dans le budget. Cela permet de mettre en place rapidement des actions correctrices pour être plus efficace par rapport à la concurrence. La réalisation d’un business plan permet de se projeter à moyen-long terme et d’élaborer une stratégie qui peut être déclinée sur des périodes plus courtes. Pour atteindre des objectifs à long terme, il est important de fixer des objectifs intermédiaires sur des périodes d’un an ou deux ans.
En résumé, l’analyse financière est un outil important pour comprendre la santé financière d’une entreprise, pour identifier des risques et des opportunités afin de prendre de bonnes décisions stratégiques.
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